Ce que votre nouvelle banque déclare à votre sujet, et à qui

L'échange automatique d'informations sur les comptes financiers est la toile de fond de tout déménagement aujourd'hui. Il vaut la peine de le comprendre simplement, car savoir ce qui est déclaré dissipe l'essentiel de l'inquiétude à son sujet et toutes les mauvaises surprises.

Le mécanisme, en bref

Les établissements financiers des juridictions participantes identifient la résidence fiscale de leurs titulaires de comptes et déclarent les comptes des non-résidents à leur propre administration fiscale, qui les transmet à celle du pays de résidence fiscale du titulaire. Cela se fait chaque année, que quelqu'un le demande ou non.

Ce qui est déclaré

• Les éléments d'identification : nom, adresse, date de naissance, juridiction de résidence fiscale et numéro d'identification fiscale lorsqu'il existe.
• Le numéro de compte et l'établissement.
• Le solde ou la valeur en fin de période.
• Les revenus crédités pendant la période — intérêts, dividendes et produit brut de la vente d'actifs financiers, selon le type de compte.

Ce qui n'est pas déclaré

Ni vos opérations, ni ce que vous avez dépensé, ni les biens que vous possédez. L'immobilier n'est pas un compte financier et n'entre pas dans ce mécanisme — même s'il peut fort bien être visible dans le registre foncier d'un pays, et si les revenus locatifs doivent être déclarés par vous dans tous les cas.

Ce qui compte pour qui déménage

Tout repose sur la résidence fiscale enregistrée par la banque. Elle est tirée d'une auto-certification que vous signez à l'ouverture du compte, et mise à jour lorsque votre situation change.

• Auto-certifier une résidence que vous n'avez pas est une fausse déclaration, et non une zone grise, et c'est vous qui la signez, non un conseiller.
• Informer la banque de votre déménagement est votre obligation, et il s'agit normalement d'un formulaire plutôt que d'une épreuve.
• Une année de transition est souvent déclarée à deux pays. C'est normal et ne prouve rien d'anormal ; cela reflète un changement de résidence en cours de période.
• Les anciens comptes continuent de déclarer. Un compte laissé ouvert dans un pays que vous avez quitté continue d'être déclaré selon la résidence qu'il a en dossier.

Comment rester discret

L'objectif est que chaque document raconte la même histoire : la résidence figurant sur vos formulaires bancaires correspond à l'endroit où vous vivez réellement, à l'endroit où vous déclarez, aux jours que vous avez passés. Ce sont les écarts qui déclenchent des demandes d'explication — pas la fortune, pas un déménagement, pas un compte à l'étranger, toutes choses ordinaires.

La liste pratique est courte. Mettez à jour vos auto-certifications quand vous déménagez. Fermez ou redéclarez les comptes dormants du pays que vous avez quitté. Conservez les preuves de vos jours de présence. Et déclarez là où vous devez le faire, y compris l'année du déménagement, où deux déclarations sont souvent nécessaires et où l'on n'en pense généralement qu'à une.