Ihr Depot und der Satz, den man einbehält

Dividenden und Zinsen, die auf ein Depot gezahlt werden, werden häufig an der Quelle besteuert, und der Satz hängt davon ab, wo Sie dem Broker zufolge steuerlich ansässig sind. Es ist der häufigste vermeidbare Fehler bei einem Umzug und der am einfachsten zu behebende.

Wie es funktioniert

• Das Land, in dem die zahlende Gesellschaft ansässig ist, besteuert die Dividende mit seinem innerstaatlichen Satz.
• Ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen diesem Land und Ihrem Wohnsitzland kann diesen Satz senken.
• Die Senkung erfolgt nicht automatisch. Sie wird beantragt, in der Regel durch eine beim Broker eingereichte Erklärung, und gilt ab dem Tag der Einreichung, nicht rückwirkend.
• Ihr Broker behält nach dem ein, was in Ihrer Akte steht, und in Ihrer Akte steht, was Sie ihm zuletzt mitgeteilt haben.

Was bei einem Umzug schiefgeht

• Sie ziehen um und sagen dem Broker nichts. Der Einbehalt läuft mit dem Abkommenssatz des alten Landes weiter, der höher oder niedriger sein kann als Ihr Anspruch – beide Richtungen sind ein Problem.
• Der Broker kann Ihren neuen Wohnsitz nicht bedienen. Viele Broker beschränken oder kündigen Konten für Einwohner bestimmter Länder, und die Kündigungsfrist ist kurz.
• Die Erklärung läuft ab. Mehrere Regime verlangen, die Ansässigkeitserklärung regelmäßig zu erneuern, und ein Verfall setzt Sie auf den vollen innerstaatlichen Satz zurück.
• Sie holen nichts zurück. Zu viel einbehaltene Steuer lässt sich oft direkt beim Quellenstaat erstatten, und fast niemand tut es, weil das Verfahren mühsam ist und die Beträge klein wirken, bis sie sich summieren.

Der Einzelfall, den man kennen sollte

Dividenden aus den Vereinigten Staaten werden bei Nichtansässigen mit einem hohen gesetzlichen Satz einbehalten, der sich nach den meisten Abkommen bei Vorlage der richtigen Erklärung erheblich senkt. Ein Einwohner eines Landes ohne Abkommen mit den Vereinigten Staaten erhält gar keine Senkung. Wer aus einem Abkommensland in ein Land ohne Abkommen zieht, bekommt aus demselben Portfolio plötzlich spürbar weniger, und nichts im Auszug kündigt es an.

Die Checkliste bei jedem Umzug

• Teilen Sie jedem Broker und jeder Bank den neuen Wohnsitz mit, samt der Erklärung, die jeweils verlangt wird.
• Prüfen Sie, ob Ihr neuer Wohnsitz ein Abkommen mit den Ländern hat, aus denen Ihre Einkünfte stammen.
• Klären Sie, ob der Broker Sie behält – vor dem Umzug, nicht danach.
• Bewahren Sie die Quellensteuerbescheinigungen auf: Sie sind der Nachweis für eine Anrechnung in Ihrem Wohnsitzland.