Les retraites laissées derrière soi : ce qu’elles deviennent quand on déménage

Une retraite est l’actif auquel on pense en dernier lorsqu’on déménage et auquel il faudrait penser en premier. Elle reste à l’intérieur d’un système que vous avez quitté, régie par les règles de ce système, et son imposition suit fréquemment la retraite plutôt que vous.

Les trois questions

Où est-elle imposée lorsqu’elle est versée ? Les conventions de double imposition traitent généralement les retraites dans un article dédié, et elles distinguent selon les types. Les retraites d’État, les retraites de la fonction publique et les régimes privés ou professionnels sont souvent attribués différemment : l’une imposée là où elle est versée, l’autre là où vit le bénéficiaire. Lire « la convention dit que les retraites sont imposées là où l’on vit » comme une règle générale, c’est ainsi que l’on budgétise à tort.

Peut-elle vous être versée à l’étranger ? La plupart des régimes paient à l’international ; certains exigent un compte national, certains ne paient pas dans certaines juridictions, et certains exigent des procédures de preuve de vie fastidieuses à distance.

Faut-il la transférer ? Des options de transfert existent dans certains systèmes et comportent des frais, des conditions et, parfois, une taxe sur le transfert lui-même. La réponse par défaut est généralement non, et les exceptions sont précises.

Ce qui tourne mal le plus souvent

• Les cotisations s’arrêtent sans que personne le remarque. Un régime qui exigeait la résidence ou un emploi cesse d’accumuler des droits le jour de votre départ, et des années passent avant qu’on s’en aperçoive.
• Le régime vous perd. Un changement d’adresse non déclaré est la raison la plus courante pour laquelle des gens arrivent à la retraite avec une pension oubliée et un organisme incapable de les retrouver.
• La retenue à la source. Les versements peuvent être imposés par défaut dans le pays payeur, l’allègement n’étant obtenu qu’en le réclamant au titre d’une convention, ce qui exige un certificat de résidence, à l’avance, à chaque demande.
• La devise. Une retraite versée dans une devise pour une vie dont les prix sont dans une autre est une exposition au taux de change pendant des décennies, et elle est rarement modélisée.
• L’accès anticipé. Les règles sur les retraits avant l’âge prévu par le régime sont strictes et les pénalités sont conçues pour dissuader. Être à l’étranger ne les modifie pas.

Avant de partir

• Dressez la liste de chaque régime auquel vous avez jamais cotisé, y compris auprès d’employeurs quittés depuis longtemps. Des services de recherche existent précisément pour cela.
• Mettez à jour l’adresse et les coordonnées auprès de chaque organisme, et notez comment les joindre.
• Demandez à chacun, par écrit, ce qui change lorsque vous devenez non-résident.
• Vérifiez l’article sur les retraites de la convention entre votre nouveau pays et chaque pays payeur, avant de présumer quoi que ce soit sur le taux.
• Lorsque les Émirats sont la destination, retenez ce point précis : l’absence d’impôt sur le revenu des personnes physiques ici ne signifie pas automatiquement qu’une retraite arrive non imposée, car le pays payeur peut conserver ce droit au titre de la convention.