Le pensioni lasciate indietro: che cosa accade quando ci si trasferisce

Una pensione è il bene a cui si pensa per ultimo quando ci si trasferisce e a cui si dovrebbe pensare per primo. Resta all'interno di un sistema che hai lasciato, governata dalle sue regole, e il modo in cui viene tassata spesso segue la pensione e non segue te.

Le tre domande

Dove viene tassata quando viene erogata? Le convenzioni contro la doppia imposizione trattano di solito le pensioni in un articolo dedicato, e distinguono tra i tipi. Le pensioni statali, quelle del pubblico impiego e i regimi privati o professionali sono spesso attribuiti in modo diverso: una tassata dove è pagata, un'altra dove vive il beneficiario. Leggere «la convenzione dice che le pensioni sono tassate dove si vive» come regola generale è il modo in cui le persone sbagliano il budget.

Può esserti pagata all'estero? La maggior parte dei regimi paga a livello internazionale; alcuni richiedono un conto nazionale, alcuni non pagano verso certe giurisdizioni e alcuni richiedono procedure di prova di esistenza in vita noiose da una certa distanza.

Va trasferita? Opzioni di trasferimento esistono in alcuni sistemi e comportano costi, condizioni e, in certi casi, un'imposta sul trasferimento stesso. La risposta di default è di solito no, e le eccezioni sono specifiche.

Che cosa tende ad andare storto

• I contributi si interrompono e nessuno se ne accorge. Un regime che richiedeva residenza o impiego smette di maturare il giorno in cui parti, e passano anni prima che qualcuno lo verifichi.
• Il regime ti perde. Un cambio di indirizzo non comunicato è il motivo più comune per cui si arriva alla pensione con una pensione dimenticata e un ente che non riesce a trovarti.
• Ritenuta alla fonte. I pagamenti possono essere tassati per default nel paese erogante, con un'agevolazione ottenibile solo rivendicandola in base a una convenzione, il che richiede un certificato di residenza, in anticipo, ogni volta che viene richiesto.
• Valuta. Una pensione pagata in una valuta in una vita prezzata in un'altra è un'esposizione al cambio che dura decenni, e raramente viene modellata.
• Accesso anticipato. Le regole sul prelievo prima dell'età prevista dal regime sono rigide e le penalità sono pensate per scoraggiare. Essere all'estero non le cambia.

Prima di trasferirsi

• Elenca ogni regime a cui sei mai stato iscritto, compresi quelli di datori di lavoro lasciati da tempo. Esistono servizi di rintracciamento proprio per questo.
• Aggiorna indirizzo e recapiti presso ciascun ente e annota come raggiungerlo.
• Chiedi a ciascuno, per iscritto, che cosa cambia quando diventi non residente.
• Verifica l'articolo della convenzione sulle pensioni tra il tuo nuovo paese e ciascun paese erogante, prima di dare per scontato qualcosa sull'aliquota.
• Dove la destinazione sono gli Emirati, annota il punto specifico: l'assenza di imposta personale sul reddito qui non significa automaticamente che una pensione arrivi non tassata, perché il paese erogante può mantenere il diritto in base alla convenzione.