Dziedziczenie w dwóch jurysdykcjach: czyje prawo rządzi mieszkaniem w Dubaju

To pytanie, którego nikt nie zadaje przy zakupie, a każda rodzina zadaje później. Zasługuje na prostą odpowiedź, ponieważ domyślny wynik bardzo często nie jest tym, którego kupujący się spodziewają, a da się go naprawić tanio, póki właściciel żyje, i drogo spierać się o niego potem.

Dwa osobne pytania

Które prawo rozstrzyga, kto dziedziczy. Kraje odpowiadają na to różnie — jedne według obywatelstwa zmarłego, inne według miejsca zamieszkania, jeszcze inne według miejsca zwykłego pobytu, a wiele traktuje nieruchomości osobno od reszty majątku, stosując prawo miejsca ich położenia.

Który sąd jest właściwy i co wyegzekwuje. Zagraniczny testament może zostać uznany, może wymagać lokalnego postępowania, zanim cokolwiek zadziała, albo może zostać wyparty przez lokalne przepisy bezwzględnie obowiązujące.

To różne pytania i można bez trudu wygrać pierwsze, a przegrać drugie.

Dlaczego nieruchomość to aktywo trudne

Rachunkiem bankowym często można zająć się w jednym systemie. Nieruchomość zwykle podlega prawu miejsca położenia, bo tam jest rejestr, a rejestry kierują się własnymi zasadami co do tego, czyje nazwisko wpiszą. Rodzina może więc odkryć, że testament rządzi wszystkim poza mieszkaniem — czyli dokładnie tym aktywem, dla którego go spisano.

Co można zrobić z wyprzedzeniem

• Ustalić stan domyślny dla konkretnego zestawu: obywatelstwo, miejsce zamieszkania, położenie aktywa. Nie regułę ogólną — tę, która dotyczy Państwa.
• Rozważyć lokalny testament dla lokalnego aktywa. W kilku jurysdykcjach, w tym w Emiratach, istnieją mechanizmy pozwalające właścicielowi niebędącemu muzułmaninem zarejestrować testament, który reguluje jego majątek tutaj i wypiera przepisy domyślne. Tam, gdzie taki mechanizm istnieje, korzystanie z niego jest tańsze i szybsze niż jakakolwiek alternatywa.
• Sprawdzić zachowek i rezerwę dziedziczenia w systemach, które mogą mieć zastosowanie. Przepisy zastrzegające stałe części dla określonych krewnych przeważają nad wolą zawartą w testamencie i występują w większej liczbie krajów, niż ludzie się spodziewają.
• Uczynić strukturę własności świadomym wyborem. Współwłasność, własność przez spółkę i własność jednoosobowa dają różne skutki sukcesyjne, a decyzja jest najtańsza w chwili zakupu.
• Powiedzieć komuś, gdzie co jest. Spadkobierca, który nie wie o istnieniu nieruchomości albo nie potrafi wskazać banku, pierwszy rok postępowania spędza na ustalaniu tych faktów.

Warstwa podatkowa — osobno

To, czy spadek jest opodatkowany, to inne pytanie niż to, kto dziedziczy, i rządzi się własnymi kryteriami powiązania — często miejscem zamieszkania lub długim pobytem, a nie położeniem aktywa. Kraj opuszczony przed laty może nadal rościć sobie prawo do światowego majątku spadkowego, nie mając żadnego do dochodu. To nie sprzeczność; to dwa różne podatki z dwoma różnymi testami.

Praktyczna wskazówka

Należy to uregulować w chwili zakupu, w jednej rozmowie z osobą kompetentną w obu właściwych systemach, i zapisać odpowiedź. To godzina pracy i skromna opłata wobec problemu, który nierozwiązany spada na ludzi pogrążonych w żałobie i nieznających jurysdykcji.