Podatek od sprzedaży nieruchomości w Dubaju: w ZEA zero, ale kraj zamieszkania może opodatkować zysk

W ZEA nie ma podatku od sprzedaży nieruchomości: ani podatku od zysków kapitałowych, ani rocznego podatku od nieruchomości dla osób fizycznych. Jeśli jednak jest Pan/Pani rezydentem podatkowym kraju, który opodatkowuje dochód światowy, zysk zostanie opodatkowany właśnie tam. Rezydent Rosji płaci 13–15 %, chyba że mieszkanie było w posiadaniu przez 3–5 lat; rezydent Wielkiej Brytanii płaci 18 % lub 24 %.

Czy w Dubaju obowiązuje podatek od zysków kapitałowych z nieruchomości?

Nie. Osoby fizyczne nie płacą w ZEA żadnego podatku od zysku ze sprzedaży mieszkania. Sprzedaż wiąże się wyłącznie z kosztami transakcji: zgodnie z praktyką rynkową kupujący płaci opłatę DLD w wysokości 4 %, a sprzedający — prowizję pośrednika oraz opłatę dewelopera za zaświadczenie o braku sprzeciwu (NOC).

Oznacza to również, że nie ma zagranicznego podatku, który można by zaliczyć w kraju zamieszkania. Wszystko, co nalicza Państwa kraj, trzeba zapłacić w całości.

Kto płaci podatek w kraju zamieszkania od sprzedaży w Dubaju?

Decyduje to, gdzie jest Pan/Pani rezydentem podatkowym w roku sprzedaży, a nie obywatelstwo. Kraje opodatkowujące rezydentów od dochodu światowego traktują zysk z Dubaju jak każdy inny zysk.

Jeśli faktycznie przeniósł się Pan/przeniosła się Pani do Dubaju i utracił(a) rezydencję podatkową gdzie indziej, zysk z zagranicznej nieruchomości zwykle nie podlega już opodatkowaniu w dawnym kraju. Zasady przy wyjeździe bardzo się różnią, dlatego warto sprawdzić przepisy o wyjeździe kraju, który Państwo opuścili.

Jak Rosja opodatkowuje sprzedaż w Dubaju?

Rosyjski rezydent podatkowy, czyli osoba przebywająca w Rosji co najmniej 183 dni w ciągu 12 kolejnych miesięcy, płaci podatek dochodowy od osób fizycznych od zysku:

• 13 % od podstawy opodatkowania do 2,4 mln RUB rocznie;
• 15 % od części powyżej 2,4 mln RUB.

Podatek nie jest należny po 5 latach posiadania, a po 3 latach — jeśli mieszkanie jest jedynym lokalem mieszkalnym właściciela, zostało odziedziczone lub otrzymane w darowiźnie od bliskiego krewnego albo nabyte na podstawie umowy renty. Termin liczy się od daty tytułu własności (title deed) wydanego przez DLD.

Podatek nalicza się od zysku ponad udokumentowane koszty zakupu albo od ceny pomniejszonej o odliczenie 1 mln RUB, jeśli dokumentów brak. Zeznanie należy złożyć do 30 kwietnia następnego roku, a podatek zapłacić do 15 lipca.

Wpływy przelicza się po kursie banku centralnego z dnia otrzymania, a koszty — z dnia zapłaty. Słabszy rubel może więc stworzyć zysk podlegający opodatkowaniu nawet przy sprzedaży po cenie zakupu w dirhamach.

Jak Wielka Brytania opodatkowuje sprzedaż w Dubaju?

Rezydenci Wielkiej Brytanii płacą podatek od zysków kapitałowych od zysków na całym świecie. Od kwietnia 2024 roku stawki dla nieruchomości mieszkalnych wynoszą 18 % w ramach podstawowego przedziału i 24 % powyżej niego, po odliczeniu rocznej kwoty wolnej. Zysk liczy się w funtach, więc ruchy kursowe mają tu również znaczenie.

Jakie dokumenty powinien przechowywać sprzedający?

Należy zachować umowę kupna-sprzedaży (SPA), potwierdzenia każdej wpłaconej raty, tytuł własności (title deed) oraz umowę sprzedaży. Dokumenty te potwierdzają koszty i okres posiadania — dwie wielkości, o które pyta każdy organ podatkowy.

Warto też zaplanować termin. Kilka miesięcy w jedną lub drugą stronę od progu okresu posiadania albo od zmiany rezydencji podatkowej może przesądzić o tym, czy podatek w ogóle jest należny.

Najczęstsze pytania

Czy płacę podatek w ZEA, gdy sprzedaję mieszkanie w Dubaju?

Nie. ZEA nie mają podatku od zysków kapitałowych z nieruchomości; obowiązują wyłącznie opłaty transakcyjne.

Czy mój kraj zamieszkania opodatkowuje zysk z nieruchomości w Dubaju?

Jeśli jest Pan/Pani rezydentem podatkowym kraju opodatkowującego dochód światowy — tak, na zasadach obowiązujących w tym kraju.

Jak długo rosyjski rezydent musi posiadać nieruchomość w Dubaju, aby sprzedać ją bez podatku?

Z reguły pięć lat, a trzy lata w przypadku jedynego lokalu mieszkalnego, spadku, darowizny od bliskiego krewnego lub renty.

Aby wycenić nieruchomość i przygotować ją do sprzedaży, zob. Sprzedaż nieruchomości w Dubaju; jeśli liczy się czas, zob. naszą usługę szybkiej sprzedaży mieszkania.